В 2025 году ставки подоходного налога в европейских странах значительно различаются. Присутствие детей на иждивении влияет на налоговую нагрузку, что отражается в различных сценариях для одиноких работников и семей. Это анализируется в докладе ОЭСР Taxing Wages 2026.
- Ставки подоходного налога варьируются от 6,6% в Польше до 35,3% в Дании.
- Средний налог по 22 странам ЕС составляет 17,2%, по ОЭСР — 15,5%.
- Семейные пары с детьми платят меньше налогов, чем одинокие работники.
Подоходный налог для одиноких работников и семей
Сравнивая налоговые ставки, видно, что одинокий работник без детей, получающий 100% средней заработной платы, сталкивается со ставкой налога, которая колеблется от 6,6% до 35,3%. Дания выделяется как единственная страна с показателем выше 30%.
| Страна | Ставка налога (%) |
|---|---|
| Польша | 6,6 |
| Дания | 35,3 |
| Исландия | 27,1 |
| Бельгия | 25,6 |
Влияние количества детей на налоги
Семья с одним кормильцем и двумя детьми, как правило, платит меньше налогов, чем одинокий работник. В среднем, ставка налога для такой семьи составляет 11%, что значительно ниже, чем для одинокого человека — 17,2% в ЕС. Например, в Словакии ставка достигает -6,5%, что означает возврат налогов вместо их уплаты.
- Ставка для семьи с двумя детьми в Эстонии — 21,6%.
- В Германии ставка составляет всего 0,7%.
- Сравнение показало, что наличие детей существенно снижает налоговую нагрузку.
Таким образом, структура налогообложения в разных странах Европы значительно зависит от наличия детей и семейного положения налогоплательщиков. Анализ показывает, что в некоторых странах поддержка оказывается через более щедрые детские пособия, что также влияет на общую налоговую нагрузку.